6月21日晚間，天齊鋰業(yè)（002466）發(fā)布全資子公司增資擴股暨引入戰(zhàn)略投資者的進展公告，鑒于澳大利亞稅務局審查評估時間可能較長，為了盡快完成交易，公司經(jīng)與IGO協(xié)商，雙方同意按照2020年12月9日簽訂的《投資協(xié)議》約定的時間在2021年6月30日或之前完成項目交割。
根據(jù)此前的《投資協(xié)議》，天齊鋰業(yè)全資子公司TLEA擬以增資擴股的方式引入戰(zhàn)略投資者澳大利亞上市公司IGO；本次增資計劃擬由IGO的全資子公司IGO Lithium Holdings Pty Ltd（以下簡稱“投資者”）以現(xiàn)金方式出資14億美元認繳TLEA新增注冊資本3.04億美元，增資完成后公司持有TLEA注冊資本的51%，投資者持有TLEA注冊資本的49%。本次增資完成后，公司仍擁有TLEA的控股權，TLEA仍納入公司合并報表范圍。
據(jù)悉，除用于支付本次交易相關費用外，TLEA本次增資所獲資金擬主要用于償付其就下述內(nèi)部重組所欠公司全資子公司款項，公司全資子公司將以此用于償還銀團并購貸款本金12億美元及相關利息；剩余部分資金將預留在TLEA作為其子公司TLK所屬奎納納氫氧化鋰工廠運營和調(diào)試補充資金。
此外，《投資協(xié)議》及相關協(xié)議附帶一系列的交割先決條件。天齊鋰業(yè)6月21日公告顯示，截止目前，公司尚未按照《投資協(xié)議》約定的實施步驟，完成TLEA內(nèi)部股權架構重組。
天齊鋰業(yè)表示，公司和TLEA正在繼續(xù)與澳大利亞稅務局進行溝通協(xié)商，以協(xié)助澳大利亞稅務局對交易結(jié)構（包括內(nèi)部重組的實施步驟）的潛在稅務風險進行審查和評估，以確認公司內(nèi)部股權架構重組的稅務成本。公司評估澳大利亞稅務局無法在交易截止日前完成交易結(jié)構稅務風險審查評估并提供書面確認。
而經(jīng)與IGO協(xié)商，雙方將在2021年6月30日或之前完成項目交割，為此，6月21日，天齊鋰業(yè)及相關子公司與IGO及投資者簽署了《稅務分擔協(xié)議》，雙方同意，如經(jīng)澳大利亞稅務局審查和評估后確認內(nèi)部重組實施步驟將產(chǎn)生資本利得稅，IGO和投資者同意在不超過該《稅務分擔協(xié)議》約定的最高總額的前提下，基于其在合資公司49%的股權比例與TLH分擔該稅務責任。《稅務分擔協(xié)議》是雙方已簽訂《投資協(xié)議》的補充，該協(xié)議的簽訂將有利于推進公司全資子公司層面增資擴股暨引入戰(zhàn)略投資者事項的交易進程，同時減少公司可能會承擔的潛在稅務負債，緩解公司現(xiàn)金流壓力，降低對公司后續(xù)經(jīng)營業(yè)績可能產(chǎn)生的不利影響。鑒于此，公司擬在本次交易交割前按照《投資協(xié)議》《稅務分擔協(xié)議》約定完成內(nèi)部重組。
天齊鋰業(yè)此前表示，TLEA引入戰(zhàn)略投資者，公司能夠在不喪失核心資產(chǎn)控制權前提下有效降低公司資產(chǎn)負債率，優(yōu)化資本結(jié)構，增強公司整體資本實力和競爭力。與此同時，借助澳大利亞礦業(yè)和新能源行業(yè)的戰(zhàn)略投資人的互補協(xié)同力量，降低海外運營風險，充分發(fā)揮格林布什鋰輝石礦和奎納納氫氧化鋰工廠的高品質(zhì)、規(guī)模化能力，致力于共同創(chuàng)建一個新的全球領先的海外鋰業(yè)務平臺。
值得關注的是，1月15日，天齊鋰業(yè)發(fā)布公告稱，公司擬定增募資不超過159.26億元，發(fā)行股票數(shù)量為不超過4.43億股，在扣除發(fā)行費用后，將全部用于上市公司償還銀行貸款和補充流動資金，以優(yōu)化公司的資產(chǎn)負債結(jié)構，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低財務風險，改善財務狀況。
此外，天齊鋰業(yè)在5月21日舉辦的投資者關系活動中表示，近兩年，因為債務、資金等問題，天齊鋰業(yè)鋰鹽加工業(yè)務規(guī)模擴張進度放緩，目前管理層正全力以赴于“降負債、去杠桿”和奎納納氫氧化鋰項目調(diào)試等工作。
奎納納氫氧化鋰項目建設方面，目前，TLK正在結(jié)合前期階段性調(diào)試工作成果，由天齊鋰業(yè)總部調(diào)配更強的資源與TLK團隊組成聯(lián)合工作組，加緊進行溝通和對接，聚焦以盡快達成具備全面調(diào)試條件并正常、有序開展相關工作為首要目標，力爭第一期“年產(chǎn)2.4萬噸電池級單水氫氧化鋰項目”于2021年內(nèi)正式投產(chǎn)，于2022年第四季度達產(chǎn)。另二期氫氧化鋰項目主體工程已基本完成，目前仍處于暫緩建設狀態(tài)。
在產(chǎn)能方面，天齊鋰業(yè)表示，2020年第四季度以來，鋰行業(yè)整體表現(xiàn)向好，產(chǎn)品價格有所上升。目前公司各生產(chǎn)基地正常有序生產(chǎn)運營，生產(chǎn)處于飽和狀態(tài)。
電池網(wǎng)微信
